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강의개요

과목명 세무회계Ⅰ 운영 교수명 미정
연도 / 학기 2026 / 1 학점 / 이수시간 3 / 45
학습기간 2026.02.03 ~ 2026.05.18
성적이의 신청기간 2026.05.28 ~ 2026.05.29
교안 없음 (자체교안사용)

주차별 강의내용

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주차 회차 학습내용 과제 시험 토론
1주차
2026.02.03
~
2026.02.16 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 조세법 총론
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 세무회계의 개념을 이해하고 설명할 수 있다.
- 조세의 개념과 분류에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 납세의무의 성립요건과 조세 용어를 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 세무회계
· 세무회계의 개념
- 조세의 의의와 분류
· 조세의 의의
· 조세의 특징
· 조세의 분류
- 납세의무와 조세용어
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 국세부과의 원칙을 이해하고 설명할 수 있다.
- 세법적용의 원칙을 이해하고 설명할 수 있다.
- 납세의무의 성립 시기와 소멸 시기를 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 국세부과의 원칙
- 세법적용의 원칙
- 납세의무
· 납세의무의 성립과 과세요건
· 정부부과제도와 신고납세제도
· 납부의무의 소멸
· 과세와 환급
2주차
2026.02.10
~
2026.02.23 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 부가가치세1
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강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세의 개념을 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세의 계산방법을 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세의 기본구조를 이해하고 설명할 수 있다.
- 우리나라 부가가치세의 특징을 설명할 수 있다.
- 부가가치세 납세의무자를 이해할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 부가가치세의 개념
- 부가가치세의 계산방법
- 부가가치세의 기본 구조
- 우리나라 부가가치세의 특징
- 부가가치세 납세의무자
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 부가가치세2
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 과세기간을 설명할 수 있다.
- 부가가치세의 납세지에 대해 설명할 수 있다.
- 사업자등록을 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 부가가치세 과세기간
- 부가가치세의 납세지
· 부가가치세의 납세지
· 사업장
· 주사업장 총괄납부
· 사업자단위과세
- 사업자등록
· 사업자등록의 신청
· 사업자등록의 발급
· 사업자등록을 하지 않은 경우 불이익
· 사업자등록의 정정
· 휴업·폐업신고와 사업자등록 말소
3주차
2026.02.17
~
2026.03.02 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 부가가치세3
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 과세대상 거래를 이해하고 설명할 수 있다.
- 재화의 공급을 이해하고 설명할 수 있다.
- 재화의 공급으로 보지 않는 경우를 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 과세대상 거래
· 과세대상 거래
- 재화의 공급
· 재화의 의의
· 재화 공급
· 재화의 간주공급 관련 고려사항
- 재화의 공급으로 보지 않는 경우
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 부가가치세4
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 용역의 공급을 이해하고 설명할 수 있다.
- 재화의 수입을 이해하고 설명할 수 있다.
- 부수 재화 및 부수 용역의 공급에 대해 설명할 수 있다.
- 재화의 공급시기와 용역의 공급시기를 설명할 수 있다.
- 재화·용역의 공급장소를 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 용역의 공급
· 용역의 의의
· 용역의 공급 범위
· 용역의 공급 특례
- 재화의 수입
- 부수 재화 및 부수 용역의 공급
- 공급시기
· 재화의 공급시기
· 용역의 공급시기
· 재화 및 용역의 공급시기의 특례
- 재화·용역의 공급장소
4주차
2026.02.24
~
2026.03.09 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 영세율과 면세1
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강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 영세율과 면세를 비교 설명할 수 있다.
- 부가가치세 영세율 적용 대상에 대해 설명할 수 있다.
- 부가가치세 영세율 사업자의 세금계산서 발급에 대해 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 영세율과 면세
· 부가가치세의 문제
· 영세율과 면세 비교
· 영세율사업자 부가가치세 계산 사례
· 영세율과 면세 비교
- 영세율 적용대상
· 영세율 적용 대상자
· 영세율 적용 대상 거래
- 영세율 사업자 세금계산서
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 영세율과 면세2
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 면세의 개념을 이해하고 설명할 수 있다.
- 면세사업자의 부가가치세 납부금액을 비교 설명할 수 있다.
- 면세 적용 대상을 이해하고 설명할 수 있다.
- 면세사업자 포기 대상에 대해 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 면세의 의의
- 면세사업자 부가가치세 계산사례
- 면세의 적용대상
- 면세의 포기
5주차
2026.03.03
~
2026.03.16 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 세금계산서
- - -
강의목표 2) 강의목표
- 세금계산서에 대하여 이해하고 설명할 수 있다.
- 세금계산서 발급방법을 이해하고 설명할 수 있다.
- 세금계산서 발급시기를 이해하고 설명할 수 있다.
- 수정세금계산서에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 세금계산서
- 세금계산서 발급
· 세금계산서 발급
· 세금계산서의 작성
· 세금계산서의 기재사항
· 전자세금계산서
· 합계표 제출과 보관의무
· 매입자발행 세금계산서
· 세금계산서 발급의무 면제
- 세금계산서의 발급시기
· 원칙
· 공급시기 전 발급특례(선세금계산서)
· 공급시기 후 발급특례(월합세금계산서)
- 수정세금계산서
· 수정세금계산서 의의
· 수정세금계산서를 발행할 수 있는 경우
· 수정발행 시기
· 수정발행 방법
· 세금계산서 합계표 제출
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 과세표준
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 영수증의 개념을 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 과세표준을 계산하고 매출세액을 계산할 수 있다.
- 부가가치세 과세표준 특례에 대해 이해하고 과세표준을 계산할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 영수증
· 영수증의 의의
· 영수증의 종류
· 영수증 발급 대상 사업
· 세금계산서 또는 영수증 발급의무 면제
- 과세표준과 매출세액의 계산
· 납부세액의 계산구조
· 과세표준
· 재화와 용역의 공급에 대한 과세표준
· 재화의 수입에 대한 과세표준
- 과세표준 계산의 특례
· 간주공급에 대한 과세표준
· 토지와 건물 공급시 과세표준 안분계산
· 부동산임대용역을 공급하는 경우
6주차
2026.03.10
~
2026.03.23 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 매출세액, 매입세액
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 매출세액 계산절차를 이해할 수 있다.
- 부가가치세 매입세액 공제액을 계산할 수 있다.
- 부가가치세 공제받지 못할 매입세액에 대해 이해할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 매출세액
· 부가가치세 계산절차
· 매출세액 의의
· 과세표준 매출세액 계산구조
· 대손세액공제
- 매입세액
· 매입세액의 의의
· 매입세액의 계산
· 공제하는 매입세액
- 공제받지 못할 매입세액
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 납부세액의 계산
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 차감·가감 납부(환급)세액의 계산할 수 있다.
- 부가가치세 세액공제와 납부세액 경감에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 가산세에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 차감·가감 납부세액
- 세액공제와 납부세액 경감
- 가산세
7주차
2026.03.17
~
2026.03.30 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 신고와 납부1
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강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 신고와 납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 예정신고와 납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 확정신고와 납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 환급 방법과 절차에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 부가가치세 신고와 납부
· 신고와 납부의 의미
- 예정신고와 납부
- 확정신고와 납부
- 환급
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 신고와 납부2
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 부가가치세 대리납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 결정·경정에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 부가가치세 간이과세자에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 대리납부
· 대리납부의 의의
· 대리납부의 대상
· 대리납부 시기
· 대리납부세액의 계산
· 대리납부 절차
· 대리납부 불이행시의 제재
- 결정·경정
· 결정·경정 의의
· 결정·경정 기관
· 결정·경정의 사유
· 결정·경정의 방법
· 결정·경정시 매입세액 공제
· 재경정
- 간이과세자
· 사업자의 구분
· 간이과세자의 범위
· 납부세액의 계산
· 신고와 납부
· 납부의무면제
· 과세자 전환시기
· 통지
· 과세기간의 신고·납부
· 간이과세의 포기
· 일반과세와 간이과세 비교
8주차
2026.03.27
~
2026.03.30 		중간고사 1. 시험범위 : 1주~7주차 강의내용
2. 문항수(배점) :
- 객관식 20문항(각 1점), 주관식 5문항(각 1점) =
총 25점 만점
3. 시험시간 : 60분 (장애학습자의 경우 90분)

4. 유의사항
가. 시험 응시 기회는 1회이며, 시험 제한 시간 내 응시 완료해야 합니다.
나. 시험 미응시 시 다른 대체방법은 없습니다.(단, 공결로 인한 미응시는 5일 이내 재응시 기회 1회 부여, 15% 감점)
다. 중간고사 성적 공개 :
객관식 점수 즉시공개, 주관식 포함점수 성적 이의 신청기간 시 		- O -
9주차
2026.03.31
~
2026.04.13 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 소득세법
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강의목표 2) 강의목표
- 소득세의 의의와 특징을 설명할 수 있다.
- 소득세 납세의무자를 구분하고 납세의무 범위를 말할 수 있다.
- 과세기간과 납세지의 내용을 말할 수 있다.
- 소득세법상 소득세 과세대상 소득을 구분할 수 있다.
- 종합소득과 소득세의 계산구조를 이해하고 계산할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 소득세의 의의와 특징
· 소득세의 특징
- 납세의무자
· 거주자와 비거주자
· 납세의무가 있는 법인격 없는 단체
· 납세의무의 특례
- 과세기간과 납세지
- 과세대상 소득
- 종합소득 계산구조
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 이자소득
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 이자소득의 개념과 범위를 말할 수 있다.
- 이자소득의 수입시기 및 원천징수 방법을 설명할 수 있다.
- 사례를 통해 이자소득금액을 학습하고 계산할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 이자소득의 범위
- 이자소득의 수입시기
- 이자소득의 원천징수
· 금융기관이 지급하는 이자소득 원천징수
· 법인이 지급하는 이자소득 원천징수
· 원천징수와 신고·납부
10주차
2026.04.07
~
2026.04.20 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 배당소득과 금융소득 종합과세
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강의목표 2) 강의목표
- 배당소득의 개념과 범위를 배우고 설명할 수 있다.
- 배당소득금액의 계산 과정을 이해하고 배당소득의 수입시기를 말할 수 있다.
- 금융소득의 과세방법을 나열하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 배당소득의 범위
· 배당소득의 범위
· 의제배당
- 배당소득금액의 계산
· 이중과세와 그 조정방법
· 배당소득의 수입시기
- 금융소득 과세방법
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 사업소득1
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강의목표 2) 강의목표
- 사업소득과 비과세사업소득의 개념과 범위를 설명할 수 있다.
- 사업소득의 계산구조를 이해하고 설명할 수 있다.
- 총수입금액 산입항목과 불산입항목에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 사업소득의 범위
- 비과세사업소득
- 사업소득 계산구조
- 총수입금액
11주차
2026.04.14
~
2026.04.27 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 사업소득2
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강의목표 2) 강의목표
- 사업소득 필요경비에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 필요경비 불산입항목에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 사업소득의 수입시기에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 법인세법과 소득세법의 차이- 필요경비에 대해 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 필요경비
· 필요경비 산입항목
- 필요경비 불산입
· 손금불산입 항목과 유사한 소득세법상 필요경비불산입 항목
- 사업소득의 수입시기
- 법인세법과 소득세법의 차이- 필요경비
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 근로소득 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 근로소득의 개념과 범위를 파악하고 설명 할 수 있다.
- 비과세근로소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 근로소득의 계산구조를 이해하고 계산할 수 있다.
- 근로소득의 과세방법을 이해하고 설명할 수 있다.
- 근로소득 수입시기를 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 근로소득의 범위
- 비과세근로소득
- 근로소득금액의 계산
- 근로소득의 과세방법
- 근로소득 수입시기
12주차
2026.04.21
~
2026.05.04 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 연금소득, 기타소득
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 연금소득의 개념과 범위를 설명할 수 있다.
- 연금의 계산방법을 이해하고 과세방법에 대해 말할 수 있다.
- 기타소득의 범위를 이해하고 설명할 수 있다.
- 기타소득의 계산방법을 이해하고 과세방법에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 연금소득의 범위
- 연금소득의 계산
· 연금소득의 계산
· 공적연금소득
· 사적연금소득
- 연금소득의 과세방법
- 기타소득의 범위
- 기타소득의 계산
- 기타소득의 과세방법
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 소득금액계산의 특례
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 소득금액계산 방식을 이해하고 부당행위계산을 설명할 수 있다.
- 결손금 및 이월결손금 공제를 이해하고 설명할 수 있다.
- 공동사업에 대한 소득분배에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 종합소득과세표준의 계산을 이해하고 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 부당행위계산 부인
- 결손금과 이월결손금의 공제
- 공동사업에 대한 소득금액계산
- 종합소득과세표준의 계산
13주차
2026.04.28
~
2026.05.11 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 종합소득 과세표준
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 종합소득 공제에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 종합소득과세표준 계산을 할 수 있다.
- 세액공제, 감면에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 종합소득세 신고를 절차에 따라 할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 종합소득 공제
· 종합소득 과세표준의 계산구조
· 종합소득공제 구분
· 인적공제
· 기본공제
· 추가공제
· 공제대상자가 중복되는 경우
· 연금보험료공제(공적연금)
· 주택담보 노후연금 이자비용공제
· 특별소득공제
· 소기업·소상공인 공제부금 소득공제
· 종합소득공제의 배제
- 종합소득세의 계산
- 세액공제 세액감면
· 근로소득에 대한 세액감면
· 사업소득에 대한 세액감면
· 중소기업 취업자 소득세 감면
· 중소기업 특별세액 및 조세특례제한법상 세액감면
· 감면세액
· 세액감면과 세액공제의 적용순서
· 세액공제
- 소득세 신고절차
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 퇴직소득과 양도소득1
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 퇴직소득의 범위를 이해하고 설명할 수 있다.
- 퇴직소득세를 계산하고 설명할 수 있다.
- 퇴직소득의 수입시기 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 양도소득세의 개념을 이해하고 양도의 범위를 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 퇴직소득의 범위
- 퇴직소득세의 계산
- 퇴직소득의 수입시기
- 양도소득의 개념
- 양도의 범위
14주차
2026.05.05
~
2026.05.18 		1회차 강의주제 1) 강의주제 : 퇴직소득과 양도소득2
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 양도소득세 과세대상 거래에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 비과세양도소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 양도소득세의 과세표준에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
- 양도소득세 계산 및 신고 납부를 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 양도소득세의 과세대상
- 비과세양도소득
· 개요
· 비과세 양도소득
- 양도소득세의 과세표준
· 계산구조
· 양도차익
· 기타의 필요경비
· 장기보유특별공제
· 양도소득 기본공제
· 양도차손익의 통산
· 양도소득금액계산 특례
- 양도소득세의 계산
- 양도소득세 신고납부
2회차 강의주제 1) 강의주제 : 법인세
 - - -
강의목표 2) 강의목표
- 법인세의 개념을 이해하고 과세소득을 설명할 수 있다.
- 법인세의 납세의무자와 납세지를 설명할 수 있다.
- 법인세의 계산구조를 이해하고 설명할 수 있다.
- 법인세 세무조정과 소득처분을 설명할 수 있다.
강의세부내용 3) 강의세부내용
- 법인세의 개요
- 법인세의 과세소득
- 법인세의 납세의무자와 납세지
· 법인세의 납세의무자
· 납세지
· 사업연도
- 법인세의 계산구조
- 세무조정과 소득처분
· 세무조정
· 소득처분
15주차
2026.05.15
~
2026.05.18 		기말고사 1. 시험범위 : 9주~14주차 강의내용
2. 문항수(배점) :
- 객관식 20문항(각 1점), 주관식 5문항(각 1점) =
총 25점 만점
3. 시험시간 : 60분 (장애학습자의 경우 90분)

4. 유의사항
가. 시험 응시 기회는 1회이며, 시험 제한 시간 내 응시 완료해야 합니다.
나. 시험 미응시 시 다른 대체방법은 없습니다.(단, 공결로 인한 미응시는 5일 이내 재응시 기회 1회 부여, 15% 감점)
다. 기말고사 성적 공개 :
객관식 점수 즉시공개, 주관식 포함점수 성적 이의 신청기간 시 		- O -